繼保薦勝景山河IPO失職而被證監(jiān)會出具警示函僅一年后，平安證券投行再度爆出內(nèi)控黑洞。
11月23日，深交所公告稱，因2012年半年報存虛假記載和重大遺漏，對萬福生科及公司全體董監(jiān)高人員予以公開譴責，并對公司持續(xù)督導期間的保薦代表人予以通報批評。
這也是創(chuàng)業(yè)板市場第二單公開譴責的案例。
資料表示，擔任萬福生科持續(xù)督導期間保代的吳文浩和何濤，均為公司首發(fā)保代。
就在一年前的11月24日，證監(jiān)會在對平安證券[微博]出具的警示函中表示，平安證券存在保薦勝景山河IPO項目中，盡職調(diào)查工作不完善，不徹底，對勝景山河經(jīng)銷商、關聯(lián)方等事項核查不充分。
為此，證監(jiān)會還提醒平安證券，關注證券發(fā)行上市盡職調(diào)查的有關問題，加強內(nèi)部控制與管理，進一步關注保薦業(yè)務執(zhí)業(yè)風險，切實做好證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查與盡職推薦工作。
內(nèi)控再爆“黑洞”
深交所在譴責函中表示，26日，萬福生科發(fā)布關于2012年中報的重大更正及補充公告，承認其報告中虛增營收1.88億元，虛增營業(yè)成本1.46億元、虛增凈利潤4023.16萬元，導致公司上半年財務報告盈虧性質發(fā)生變化。
同時，萬福生科上半年循環(huán)經(jīng)濟型稻米精深加工生產(chǎn)線項目，因技改長時間停產(chǎn)，對業(yè)務造成重大影響，但公司對該重大事項未及時披露，也未在半年報中披露。
然而，前后矛盾的是，平安證券在9月11日發(fā)布的關于萬福生科持續(xù)督導期間跟蹤報告中卻聲稱，作為公司保薦人，公司已根據(jù)相關規(guī)定，對萬福生科今年1-6月規(guī)范運作的情況進行了跟蹤。
其中，關于萬福生科募集資金的專戶存儲、投資項目的實施及其他承諾事項這一條，平安證券強調(diào)，公司募集資金使用及披露中不存在問題或其他情況。截至報告期末，公司募投項目可行性未發(fā)生重大變化。
平安證券表示，公司“循環(huán)經(jīng)濟型稻米精深加工生產(chǎn)線技改項目”、“稻米生物科技研發(fā)中心建設項目”、“年產(chǎn)3000
噸米糠油技改項目”，均按計劃實施且正在建設中；“年產(chǎn)5000噸食用級大米蛋白粉產(chǎn)業(yè)項目”目前已完成中試，產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)預計于明年5月完成。
值得一提的是，吳文浩和何濤也成為了深交所新版《保薦工作指引》和《保薦工作評價辦法》發(fā)布后，首批遭處罰的保代。
當天，深交所還一同發(fā)布了修訂后的主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板統(tǒng)一適用的《保薦工作指引》和《保薦工作評價辦法》，并自發(fā)布之日起施行。原“指引”和“辦法”一并廢止。
深交所有關負責人稱，《保薦工作評價辦法》從上市推薦、持續(xù)督導、監(jiān)管措施、紀律處分等方面全面評價保薦代表人的保薦工作，并將保薦代表人的評價與其所保薦的上市公司信息披露考核結果掛鉤。
深交所還稱，鑒于萬福生科目前仍處于立案稽查過程中，不排除未來相關監(jiān)管部門根據(jù)調(diào)查結果，對公司及相關當事人采取進一步監(jiān)管措施的情況。
保薦項目頻頻“變臉”
事實上，不僅是萬福生科。本報記者進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，吳文浩和何濤現(xiàn)負責的其他首發(fā)項目，也存在保代頻繁更迭以及業(yè)績“變臉”的現(xiàn)象。
證監(jiān)會披露的保薦信用監(jiān)管信息顯示，吳文浩自2008年5月起進入平安證券，并于2010年8月2日獲準注冊保代資格，現(xiàn)任平安證券投資銀行事業(yè)部執(zhí)行副總經(jīng)理一職。
在入職平安證券前，吳文浩前后任職的券商還包括中信證券、華西證券、國金證券和渤海證券等四家券商。
截至目前，包括萬福生科在內(nèi)，由吳文浩擔任保薦代表人的項目共計有5家。另外四家公司分別為金禾實業(yè)、金正大、福瑞股份、北京愛創(chuàng)科技股份有限公司(愛創(chuàng)科技)。
其中，金禾實業(yè)系吳文浩擔任首發(fā)保代至今。不過，上市僅一年，公司業(yè)績便開始滑坡。金禾實業(yè)發(fā)布的三季報顯示，公司增收不增利。報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)主營收入和凈利潤分別為21.21億元和1.18億元，同比分別增長26.82%和下降21.51%。
此外，公司還表示，預計今年全年凈利潤為1.3億元至1.67億元，同比變動幅度為-30%至-10%。而自11月1日起，公司另一持續(xù)督導保代汪家勝也已變更為王為豐。
吳文浩另外兩家上市公司的保代工作均系轉手而來，其保代也已頻頻更迭。截至目前，金正大的兩名首發(fā)保代秦洪波和凌愛文已全部更換。其中，吳文浩于去年9月10日起接替秦洪波。而另一名保代的工作前后更是歷經(jīng)三任。從首發(fā)時的凌愛文到后來的李建，再到汪家勝。
另據(jù)金正大11月9日的公告，因汪家勝擬從平安證券離職，其持續(xù)督導保代再度變更為劉禹。
福瑞股份亦是如此。最初，繼公司兩名首發(fā)保代秦洪波和梁磊均已更換成汪家勝和吳文浩之后，如今，公司持續(xù)督導保代又再度更迭為吳文浩、馬力。
而吳文浩擔任首發(fā)保代的另一家公司愛創(chuàng)科技的IPO申請，則于今年7月11日被發(fā)審委否決。
有意思的是，作為吳文浩搭檔的何濤現(xiàn)任職平安證券固定收益事業(yè)部執(zhí)行副總經(jīng)理。其注冊為保代的時間為2010年11月29日。
截至目前，何濤前后出任過三家公司的保代。其中，何濤擔任首發(fā)保代至今的為萬福生科和同有科技。
但是，今年3月21日才登陸創(chuàng)業(yè)板的同有科技，上市后業(yè)績就快速“變臉”。截至三季度末，公司主營收入和凈利潤大幅下滑至1.20億元和1660.38萬元，同比降幅高達26.55%和43.50%。