黨的十七大報(bào)告把“老有所養(yǎng)”列為改善民生的目標(biāo)之一，提出要建立全民意義上的養(yǎng)老保障制度。
　　但是，全民意義上的養(yǎng)老保障制度，僅僅依靠社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是很難完成的。保監(jiān)會(huì)主席助理陳文輝表示，社會(huì)保險(xiǎn)主要是保證公民最低生活的維持，我國(guó)的國(guó)情決定了它必然是廣覆蓋、保基本；而在基本線以上的保障應(yīng)當(dāng)通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)等手段來(lái)解決，這是實(shí)現(xiàn)多支柱保障的根本途徑。

社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：廣覆蓋、低保障

　　據(jù)首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融學(xué)院教授庹國(guó)柱介紹，我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保障體系分為三大支柱。第一支柱是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，替代率(即占退休前工資比例)為60%；第二支柱為企業(yè)年金，替代率為20%；第三支柱為商業(yè)保險(xiǎn)，替代率也是20%。
　　“社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種政策性保險(xiǎn)，具有社會(huì)福利性質(zhì)，由國(guó)家、地方、個(gè)人三方出資建立，國(guó)家依法強(qiáng)制實(shí)施。但由于我國(guó)政府財(cái)力有限，人口眾多，尤其是農(nóng)村人口和弱勢(shì)群體數(shù)量巨大，這些國(guó)情決定了社會(huì)保險(xiǎn)必然是廣覆蓋、低保障、保基本。”中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院社會(huì)保障系主任褚福靈對(duì)本報(bào)記者說(shuō)。
　　庹國(guó)柱解釋說(shuō)，按照十六屆六中全會(huì)提出的目標(biāo)，我國(guó)將在2020年建立起覆蓋城鄉(xiāng)的基本養(yǎng)老制度，而當(dāng)前納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍的人口只占20%。也就是說(shuō)還有10多億人的缺口。政府從現(xiàn)實(shí)角度出發(fā)，不可能把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)水平定得太高。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展空間巨大

　　“商業(yè)保險(xiǎn)具有巨大的發(fā)展空間，這與作為第二支柱的企業(yè)年金發(fā)展遇到瓶頸有關(guān)�！扁諊�(guó)柱表示。據(jù)了解，我國(guó)的企業(yè)年金制度始于上世紀(jì)90年代末，規(guī)定各企業(yè)在繳足社保費(fèi)用后按照自愿的原則建立。但是對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，要么因?yàn)樯绫＠U費(fèi)不足沒(méi)有資格建立，要么就是因?yàn)槠髽I(yè)資金規(guī)模較小而沒(méi)有能力建立。因此，目前在我國(guó)實(shí)行企業(yè)年金的多是國(guó)有大中型企業(yè)。據(jù)庹國(guó)柱介紹，我國(guó)目前只有不到10%的企業(yè)建立了年金制度，而在美國(guó)這個(gè)比例是85%�！翱梢灶A(yù)見(jiàn)，商業(yè)保險(xiǎn)未來(lái)的空間，不會(huì)是當(dāng)初設(shè)計(jì)的20%，完全有可能會(huì)達(dá)到甚至超過(guò)40%，其潛力現(xiàn)在還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有釋放出來(lái)�！�
　　“商業(yè)保險(xiǎn)是一種市場(chǎng)行為，投保人可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)情況以及想要的養(yǎng)老保障設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。它的繳費(fèi)水平比社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)高，相應(yīng)的保障水平也高。并且用戶可以靈活選擇保障程度。除此之外，它也可以當(dāng)作一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的手段，幫助年輕人未雨綢繆，避免年輕時(shí)的過(guò)度消費(fèi)�！蹦潮ｋU(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士稱。
　　其實(shí)，不僅僅是在第三支柱層面，在第一、第二支柱層面商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也可以發(fā)揮極大的作用，成為我國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分。比如，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)層面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可為社會(huì)保險(xiǎn)提供精算技術(shù)和管理支持，提高效率，減輕政府財(cái)政壓力；在職業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)層面，商業(yè)保險(xiǎn)能為養(yǎng)老金計(jì)劃發(fā)起、運(yùn)營(yíng)、給付提供全程服務(wù)，成為社會(huì)保障體系的重要承擔(dān)者；在個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)層面，商業(yè)保險(xiǎn)可以發(fā)揮主導(dǎo)作用，提供更多的保障產(chǎn)品和更高的保障程度。

商業(yè)保險(xiǎn)任重道遠(yuǎn)

　　“我國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情和國(guó)際實(shí)踐，決定了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在多支柱養(yǎng)老保障體系中的重要作用。”中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席吳定富在此前舉行的全球商業(yè)養(yǎng)老金論壇上表示，從世界養(yǎng)老保障體系的發(fā)展趨勢(shì)看，政府、企業(yè)和個(gè)人三者之間的養(yǎng)老責(zé)任逐漸趨于平衡，市場(chǎng)化的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的地位和作用越來(lái)越突出。
　　根據(jù)保監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)顯示，2006年我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)收入為626億元，占GDP比重不足0.5%，人均保費(fèi)不到50元。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)蛋糕巨大，其作用遠(yuǎn)未充分發(fā)揮出來(lái)。業(yè)內(nèi)人士紛紛認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)的不斷開(kāi)拓和健康發(fā)展將直接促進(jìn)社會(huì)保障體系的健全和完善。
　　但是，目前在我國(guó)大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，還要克服許多困難，任重而道遠(yuǎn)。信誠(chéng)人壽保險(xiǎn)公司北京分公司業(yè)務(wù)總監(jiān)石宗鑫在接受本報(bào)記者采訪時(shí)表示，首先要解決的就是相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，由于缺乏個(gè)人購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展較為緩慢，個(gè)人自愿購(gòu)買的年金保險(xiǎn)數(shù)量更少。
　　對(duì)此，保監(jiān)會(huì)主席助理陳文輝在全球商業(yè)養(yǎng)老金論壇上表示：“養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠目前正在爭(zhēng)取外部政策支持�！�